您的位置:首页  -  特色专栏  -  信托前沿专栏

信托公司治理指引(上)

原文出自:本网发布时间:2010-12-17 13:56:00浏览次数:74938次

中国银行业监督管理委员会关于印发《信托公司治理指引》的通知

 

各银监局,银监会直接监管的信托公司:

       现将《信托公司治理指引》印发给你们,请遵照执行。各银监局要根据辖内信托公司的发展状况,采取“区别对待、分类指导”的原则,加强监管和指导,督促信托公司完善公司治理结构。各信托公司要根据公司实际情况完善公司治理结构,提升公司治理成效,并依照有关法律法规的规定和本指引的要求,于2007年12月31日前修订公司章程。

                                          二○○七年一月二十二日

 

 

信托公司治理指引

 

第一章 总则

     

       第一条 为进一步完善信托公司治理,加强风险控制,促进信托公司的规范经营和健康发展,保障信托公司股东、受益人及其他利益相关者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律法规,制定本指引。

       第二条 信托公司治理应当体现受益人利益最大化的基本原则。股东(大)会、董事会、监事会、高级管理层等组织架构的建立和运作,应当以受益人利益为根本出发点。公司、股东以及公司员工的利益与受益人利益发生冲突时,应当优先保障受益人的利益。

       第三条 信托公司治理应当遵循以下原则:

      (一)认真履行受托职责,遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则,恪尽职守,为受益人的最大利益处理信托事务;

      (二)明确股东、董事、监事、高级管理人员的职责和权利义务,完善股东(大)会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

      (三)建立完备的内部控制、风险管理和信息披露体系,以及合理的绩效评估和薪酬制度;

      (四)树立风险管理理念,确定有效的风险管理政策,制订详实的风险管理制度,建立全面的风险管理程序,及时识别、计量、监测和控制各类风险;

      (五)积极鼓励引进合格战略投资者、优秀的管理团队和专业管理人才,优化治理结构。

       第四条 信托公司应当建立合规管理机制,督促公司董事会、监事会、高级管理层等各个层面在各自职责范围内履行合规职责,使信托公司的经营活动与法律、规则和准则相一致,促使公司合规经营。

 第二章 股东和股东(大)会

      第一节 股东

      第五条 信托公司股东应当具备法律、行政法规和中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)规定的资格条件,并经中国银监会批准。

      第六条 信托公司股东应当作出以下承诺:

     (一)入股有利于信托公司的持续、稳健发展;

     (二)持股未满三年不转让所持股份,但上市信托公司除外;

     (三)不质押所持有的信托公司股权;

     (四)不以所持有的信托公司股权设立信托;

     (五)严格按照法律、行政法规和中国银监会的规定履行出资义务。

      第七条 信托公司股东不得有下列行为:

     (一)虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资;

     (二)利用股东地位牟取不当利益;

     (三)直接或间接干涉信托公司的日常经营管理;

     (四)要求信托公司做出最低回报或分红承诺;

     (五)要求信托公司为其提供担保;

     (六)与信托公司违规开展关联交易;

     (七)挪用信托公司固有财产或信托财产;

     (八)通过股权托管、信托文件、秘密协议等形式处分其出资;

     (九)损害信托公司、其他股东和受益人合法权益的其他行为。

     第八条 股东出现下列情形之一时,应当及时通知信托公司:

    (一)所持信托公司股权被采取诉讼保全措施或被强制执行;

    (二)转让所持有的信托公司股权;

    (三)变更名称;

    (四)发生合并、分立;

    (五)解散、破产、关闭或被接管;

    (六)其他可能导致所持信托公司股权发生变化的情形。

       第九条 股东与信托公司之间应在业务、人员、资产、财务、办公场所等方面严格分开,各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。

 第二节 股东(大)会

       第十条 信托公司股东(大)会的召集、表决方式和程序、职权范围等内容,应在公司章程中明确规定。

       第十一条 股东(大)会议事细则包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及其签署等内容,由董事会依照公司章程制定,经股东(大)会审议通过后执行。

       第十二条 股东(大)会定期会议除审议相关法律法规规定的事项外,还应当将下列事项列入股东(大)会审议范围:

      (一)通报监管部门对公司的监管意见及公司执行整改情况;

      (二)报告受益人利益的实现情况。

       第十三条 信托公司股东单独或与关联方合并持有公司50%以上股权的,股东(大)会选举董事、监事应当实行累积投票制。

       本指引所称累积投票制,是指股东(大)会选举董事或者监事时,每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权,股东拥有的表决权可以集中使用。

       第十四条 股东(大)会会议记录应做到真实、完整,并自做出之日起至少保存十五年。

       股东(大)会的决议及相关文件,应当报中国银监会或其派出机构备案。

 第三章 董事和董事会

       第一节 董事

       第十五条 信托公司董事应当具备法律、行政法规和中国银监会规定的资格条件。

       第十六条 公司章程应明确规定董事的人数、产生办法、任免程序、权利义务和任职期限等内容。

       第十七条 董事应以认真负责的态度出席董事会,对所议事项表达明确的意见。董事无法亲自出席董事会的,可以书面委托其他董事按其意愿代为投票,并承担相应的法律责任。

       第十八条 董事个人直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关联时,应当及时将其关联关系的性质和程度告知董事会、监事会,并在董事会审议表决该事项时予以回避。

 第二节 独立董事

      第十九条 信托公司设立独立董事。独立董事要关注、维护中小股东和受益人的利益,与信托公司及其股东之间不存在影响其独立判断或决策的关系。

       独立董事人数应不少于董事会成员总数的四分之一;但单个股东及其关联方持有公司总股本三分之二以上的信托公司,其独立董事人数应不少于董事会成员总数的三分之一。

       第二十条 信托公司独立董事应有良好的职业操守和道德品质,熟悉信托原理和信托经营规则,并有足够的时间和精力履行职责。

      信托公司独立董事不得在其他信托公司中任职。

      第二十一条 公司应当明确规定独立董事的产生程序、权利义务等内容。

      第二十二条 独立董事享有以下职责或权利:

     (一)提议召开股东(大)会临时会议或董事会;

     (二)向股东(大)会提交工作报告;

     (三)基于履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构,费用由信托公司承担;

     (四)对重要业务发表独立意见,可就关联交易等情况单独向中国银监会或其派出机构报告;

     (五)对公司董事、高级管理人员的薪酬计划、激励计划等事项发表独立意见;

      (六)法律法规赋予董事的其他职责或权利。

       第二十三条 独立董事在任期内辞职或被免职的,独立董事本人和信托公司应当分别向股东(大)会、中国银监会或其派出机构提供书面说明。

 第三节 董事会

       第二十四条 董事会对股东(大)会负责,并依据《中华人民共和国公司法》等法律法规的规定和公司章程行使职权。董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的,授权内容应当明确具体。

董事会、董事长依法行使职权,不得越权干预高级管理层的具体经营活动。

       第二十五条 董事会应制订信托公司的战略发展目标和相应的发展规划,了解信托公司的风险状况,明确信托公司的风险管理政策和管理规章。

       第二十六条 董事会应当制定规范的董事会召集程序、议事表决规则,经股东(大)会表决通过,并报中国银监会或其派出机构备案。

       第二十七条 董事会每年至少召开两次会议。董事会会议记录应做到真实、完整,并自做出之日起至少保存十五年。出席会议的董事和记录人应当在会议记录上签字。

       董事会决议应当经董事会一半以上董事通过方为有效,但表决重大投资、重大资产处置、变更高级管理人员和利润分配方案等事项,须经董事会三分之二以上董事通过。

       第二十八条 有下列情形之一的,董事会应当立即通知全体股东,并向中国银监会或其派出机构报告:

      (一)公司或高级管理人员涉嫌重大违法违规行为;

      (二)公司财务状况持续恶化或者发生重大亏损;

      (三)拟更换董事、监事或者高级管理人员;

      (四)其他可能影响公司持续经营的事项。

       第二十九条 董事会应当向股东(大)会及中国银监会或其派出机构及时报告一致行动时可以实际上控制信托公司的关联股东名单。

       第三十条 董事会应当下设信托委员会,成员不少于三人,由独立董事担任负责人,负责督促公司依法履行受托职责。当信托公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时,保证公司为受益人的最大利益服务。

       根据公司实际情况和需求,董事会还可以下设人事、薪酬、审计、风险管理等专门委员会。

       第三十一条 董事会应当设董事会秘书或专门机构,负责股东(大)会、董事会的筹备、会议记录和会议文件的保管、信息披露及其他日常事务,并负责将股东(大)会、董事会等会议文件报中国银监会或其派出机构备案。